Nowe przepisy to nowe ryzyka. Nie czekaj na krok ze strony urzędu – zweryfikuj swój majątek, zabezpiecz rozliczenia i sprawdź, czy możesz odzyskać nadpłacony podatek.
Czy Twoja firma płaci dokładnie tyle, ile powinna?
Dla przedsiębiorstw posiadających rozbudowany majątek podatek od nieruchomości stanowi istotny i stały koszt prowadzenia działalności. W przeciwieństwie do wielu innych obciążeń publicznoprawnych jego wysokość nie zależy od osiąganych wyników finansowych, lecz od rodzaju, sposobu kwalifikacji i zakresu posiadanych nieruchomości.
Jednocześnie jest to jeden z najbardziej skomplikowanych podatków majątkowych. Prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania wymaga nie tylko znajomości przepisów podatkowych, ale również zrozumienia zagadnień związanych z prawem budowlanym, dokumentacją techniczną, sposobem wykorzystywania nieruchomości oraz aktualnym orzecznictwem sądów administracyjnych.
W ostatnich latach obszar ten stał się przedmiotem szczególnego zainteresowania zarówno przedsiębiorców, jak i organów podatkowych. Przede wszystkim znaczenie tego zagadnienia wzrosło w związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2025 r. nowych definicji budynku i budowli na potrzeby podatku od nieruchomości, co w wielu przypadkach może prowadzić do zmiany dotychczasowego sposobu opodatkowania majątku przedsiębiorstwa.
W praktyce nieprawidłowa kwalifikacja majątku może prowadzić zarówno do nadpłaty podatku, jak i do powstania zaległości oraz ryzyka zakwestionowania rozliczeń przez organ podatkowy.
Dlatego coraz więcej firm decyduje się na weryfikację swoich rozliczeń – nie tylko w celu ograniczenia ryzyk podatkowych, ale również sprawdzenia, czy istnieje możliwość odzyskania nadpłaconego podatku za lata ubiegłe.
Kogo mogą dotyczyć zmiany?
Z naszego doświadczenia wynika, że największy potencjał do identyfikacji nieprawidłowości występuje u przedsiębiorców posiadających znaczny majątek nieruchomy lub rozbudowaną infrastrukturę techniczną.
Przegląd rozliczeń może być szczególnie istotny w przypadku przedsiębiorców posiadających nieruchomości i obiekty takie jak:
- zakłady produkcyjne,
- centra logistyczne i magazyny, w tym obiekty wysokiego składowania,
- centra i parki handlowe,
- obiekty hotelowe,
- obiekty sportowe i rekreacyjne;
Infrastrukturę techniczną obejmującą w szczególności:
- instalacje przemysłowe i technologiczne,
- silosy i zbiorniki,
- transformatory i rozdzielnice,
- elektrownie wiatrowe i instalacje fotowoltaiczne,
Jak możemy pomóc?
Wspieramy przedsiębiorców w kompleksowej analizie rozliczeń podatku od nieruchomości oraz ocenie wpływu aktualnych regulacji na ich sytuację podatkową.
Naszym celem nie jest przygotowanie kolejnego raportu, który trafi do szuflady. Skupiamy się na identyfikacji konkretnych działań, które mogą przełożyć się na realne korzyści finansowe lub ograniczenie ryzyk podatkowych.
W ramach współpracy możemy:
• przeanalizować aktualny model rozliczeń podatku od nieruchomości,
• zweryfikować prawidłowość kwalifikacji poszczególnych składników majątku,
• ocenić wpływ obowiązujących regulacji na sposób opodatkowania majątku,
• zidentyfikować potencjalne nadpłaty,
• wskazać obszary ryzyka,
• przedstawić rekomendacje i możliwe warianty dalszego postępowania,
• opracować korekty deklaracji,
• reprezentować klienta w postępowaniach podatkowych i sądowoadministracyjnych.
Co analizujemy i jak pracujemy?
Zakres każdego projektu dostosowujemy do specyfiki działalności przedsiębiorstwa oraz struktury jego majątku. Prace rozpoczynamy od analizy dokumentacji podatkowej, księgowej, technicznej i budowlanej oraz wstępnej identyfikacji obszarów wymagających pogłębionej weryfikacji.
Łączymy wiedzę podatkową i doświadczenie procesowe ze znajomością zagadnień budowlanych, konstrukcji obiektów oraz sposobu funkcjonowania infrastruktury technicznej. Pozwala nam to ocenić nie tylko dane wynikające z dokumentów i ewidencji, ale również rzeczywiste cechy, funkcje i sposób wykorzystania poszczególnych składników majątku.
Ważnym elementem wielu projektów jest wizja lokalna. Weryfikacja majątku w terenie pozwala skonfrontować dokumentację ze stanem faktycznym oraz zidentyfikować cechy obiektów i infrastruktury, których nie można dostrzec wyłącznie na podstawie dostępnych materiałów. Ma to istotne znaczenie dla prawidłowej kwalifikacji majątku, ponieważ nawet pozornie niewielkie różnice konstrukcyjne lub funkcjonalne mogą wpływać na sposób jego opodatkowania.
Po zakończeniu analizy przedstawiamy jej wyniki, ocenę potencjalnych korzyści i ryzyk oraz rekomendacje dalszych działań. Jeżeli wyniki uzasadniają podjęcie kolejnych kroków, wspieramy klienta również na etapie wdrożenia, w tym przy przygotowaniu korekt deklaracji oraz w postępowaniach przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi.
Dlaczego RK Legal?
Łączymy doświadczenie doradców podatkowych i prawników procesowych. Dzięki temu już na etapie analizy jesteśmy w stanie ocenić nie tylko potencjalne korzyści podatkowe, ale również ryzyka procesowe oraz perspektywy obrony przyjętego stanowiska w razie sporu.
Nasze podejście opiera się na trzech filarach:
Praktyczne rekomendacje – koncentrujemy się na rozwiązaniach możliwych do wdrożenia.
Perspektywa biznesowa – analizujemy nie tylko kwestie podatkowe, ale również wpływ proponowanych działań na funkcjonowanie organizacji.
Kompleksowe wsparcie – towarzyszymy klientom na każdym etapie projektu.
Efekty projektu
W zależności od sytuacji przedsiębiorstwa efektem przeprowadzonej analizy może być:
• identyfikacja i odzyskanie nadpłaconego podatku,
• ograniczenie ryzyk podatkowych,
• uporządkowanie sposobu kwalifikacji majątku,
• przygotowanie organizacji na kontrolę podatkową,
• wdrożenie bezpiecznego modelu rozliczeń na kolejne lata.
Warto sprawdzić, zanim zrobi to organ podatkowy
Zmiany przepisów oraz nowe podejście do opodatkowania nieruchomości sprawiają, że wiele przedsiębiorstw powinno ponownie zweryfikować sposób rozliczania podatku od nieruchomości.
W niektórych przypadkach może to oznaczać konieczność zmiany dotychczasowego podejścia. W innych – możliwość odzyskania nadpłaconych kwot za lata ubiegłe.
Jeżeli chcą Państwo ocenić, czy obecny model rozliczeń jest prawidłowy i czy istnieje potencjał do odzyskania nadpłaty, zapraszamy do rozmowy z zespołem RK Legal.
